Рассказываем, как получить налоговый вычет

Налоговый вычет – это когда государство возвращает вам часть уже уплаченного налога на доходы (НДФЛ). Либо позволяет платить налог не со всего дохода, а с меньшей суммы.

В 2026 году можно подать декларацию и вернуть налог за обучение, оплаченное в 2025 году (а также за 2024 и 2023 годы – если не оформляли ранее).

Вычет за расходы на образование можно получить за обучение в вузе, колледже, школе, детском саду, автошколе, на языковых курсах, программах повышения квалификации, в кружках и секциях.

Главное требование – у организации должна быть лицензия на образовательную деятельность.

Если обучение ведет ИП, в ЕГРИП у него должна быть соответствующая запись.

Для иностранных образовательных учреждений нужен документ, подтверждающий право на обучение.

Как рассчитывается сумма возврата

Вы возвращаете 13%, 15%, 18%, 20% или 22% от заявленной суммы расходов. Ставка зависит от вашей налоговой ставки в год, когда были расходы.

Налоговый вычет по расходам на образование относится к социальным налоговым вычетам. Это значит, что лимит по расходам, за которые можно вернуть часть налога, распространяется в том числе и на другие социально значимые траты.

Общий лимит к вычету составляет 150 000 рублей.

К примеру, если вы потратили в 2025 году 100 000 на лечение, 100 000 на обучение, 20 000 на фитнес, это не значит, что вычет предоставят со всей суммы ваших расходов. В расчет возьмут только 150 000 рублей.

Но есть нюанс, если речь идет об обучении детей!

Лимит на обучение ребенка – 110 000 рублей на каждого ребенка.

И он не суммируется с другими вычетами.

К примеру, если у вас двое детей, можно получить вычет с 220 000 рублей дохода (то есть по 110 000 на каждого из детей).

Если вычет оформляется не за себя (за ребенка, брата, сестру, супруга), важно, чтобы в платежных документах вы были указаны как плательщик. Также могут понадобиться документы, подтверждающие родство с тем, чье обучение вы оплатили.

За какое обучение можно получить

Можно вернуть часть налогов, если оплачивали:

• Свое обучение – любая форма (очная, заочная, вечерняя);
• Обучение супруга (супруги) – только очная форма (правило действует с 2024 года);
• Обучение детей (до 24 лет) – только очная форма;
• Обучение брата или сестры (до 24 лет) – только очная форма;
• Обучение подопечных (до 18 лет, бывших подопечных – до 24 лет) – только очная форма.

За какие годы можно получить

Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после года, в котором были понесены расходы.

В 2026 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы.

Перенести неиспользованную часть вычета на следующий год нельзя.

Кому откажут в налоговом вычете

Если обучение было оплачено средствами материнского капитала, вычет не предоставят.

Неработающие пенсионеры, безработные и самозанятые (если у них нет облагаемого НДФЛ дохода) права на вычет не имеют. 

3 способа получения вычета

Упрощенный порядок (без декларации) – с 2025 года

Образовательная организация сама передает данные о вашей оплате в налоговую. В вашем Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится готовое (предзаполненное) заявление.

Вам останется только проверить данные (обязательно проверьте номер банковского счета!) и подписать заявление.

Важно: упрощенный порядок работает, только если учебное заведение передало справку в налоговую. Если справка об оплате услуг за 2025 год выдана на бумаге, упрощенный порядок не сработает – придется подавать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно.

Через работодателя

Обратитесь в налоговую с заявлением о подтверждении права на вычет. Получите уведомление из налоговой. Отнесите его работодателю – он перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до исчерпания суммы вычета. Налоговая также сама может направить его работодателю в электронном виде, вам останется только написать работодателю заявление.

Через налоговую (по декларации 3-НДФЛ)

Подходит, если вы хотите вернуть налог сразу за весь год одной суммой. Подать можно:

• Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• лично в налоговой инспекции;
• «Почтой России».

Какие документы надо собрать

С 2024 года для подтверждения расходов достаточно справки об оплате образовательных услуг, которую выдает учебное заведение. Договор и платежные документы отдельно подавать не нужно.

Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ классическим способом, дополнительно могут понадобиться:

• договор с учебным заведением;
• копия лицензии (если нет в договоре);
• справка об очной форме обучения (для родственников);
• свидетельство о рождении (для вычета на ребенка).