Благовещенск: помогли получить налоговый вычет при покупке жилья 6181
Чт, 06 июня 2019, 14:41
Разъясняем на примере, как получить возврат НДФЛ после приобретения квартиры.
Один из жителей Благовещенска в 2018 году купил новую квартиру и решил воспользоваться своим законным правом на получение налогового имущественного вычета. Но разобраться в том, как его получить, самостоятельно так и не смог. Хорошо, что в Благовещенске работает один из Центров защиты прав граждан. Специалисты бесплатно помогли решить вопрос: разъяснили суть ст. 220 НК РФ и помогли подготовить документы.
Мужчина обратился за помощью в феврале, а в июне уже получил налоговый вычет за 2018 год – 133 тысячи рублей. А оставшиеся деньги получит в последующие годы.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Налоговый вычет – это процедура уменьшения налога. В России каждый гражданин должен платить налог со своих доходов (НДФЛ) – 13 %. Этот налог за работающего гражданина платит работодатель. Закон позволяет вернуть уплаченный ранее налог на доходы, если гражданин приобрел недвижимость. Получить вычет может только тот, кто официально трудоустроен. а также те ИП, которые уплачивают со своих доходов НДФЛ.
Индивидуальные предприниматели, находящиеся на специальных налоговых режимах, таких как УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, не могут воспользоваться налоговым вычетом при приобретении квартиры, так как они освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц.
Какую сумму уплаченных налогов можно вернуть?
Вычет предоставляется на:
– новое строительство или приобретение жилой недвижимости, долей в них или земельных участков под строительство;
– погашение процентов по ипотеке;
– погашение процентов по кредитам, полученным в банке для рефинансирования займа на покупку жилья.
2 млн рублей – максимальная сумма расходов на строительство или приобретение жилья, с которой предоставляется налоговый вычет. То есть при покупке квартиры за 4 млн рублей налоговый вычет будет исчисляться все равно только с 2 млн и составит 260 тысяч рублей (2 млн x 13%).
Если же квартира куплена в ипотеку, то налоговый вычет можно получить еще и с процентов по кредиту. В таком случае налоговый вычет исчисляется максимально с 3 млн рублей и составляет 390 тысяч рублей.
Пример: житель Благовещенска в 2018 году купил квартиру за 3,5 млн рублей без использования ипотеки (за наличный расчет). Он получит налоговый вычет с 2 млн рублей – 260 тысяч рублей. Ежегодно он сможет возвращать суммы НДФЛ, уплаченные его работодателем. До тех пор, пока полностью не получит всю сумму – 260 тысяч.
Если же квартира куплена в ипотеку, в общей сложности можно будет вернуть 390 тысяч рублей.
Бухгалтерия или налоговая?
Есть два способа «взять свое»: либо получить вычет по месту работы, либо обратиться в налоговую инспекцию.
- Через работодателя. Обычно предприятия без проблем выплачивают сотрудникам компенсации, поскольку сами не несут дополнительных расходов. Для того, чтобы оформить имущественный вычет по месту работы, бухгалтерия попросит предоставить постановление из налоговой инспекции. Если человек трудоустроен в нескольких местах одновременно, то вычет предоставляется только одним предприятием. В этом случае гражданин получает налоговый вычет каждый месяц. То есть из его зарплаты не вычитают 13% НДФЛ.
- Через налоговую. Налоговая служба вернет уже уплаченный подоходный налог за предыдущий год. Важно, чтобы в этом году были полностью уплачены все налоги. Служба будет рассматривать вопрос максимум в течение трех месяцев. После чего, в случае положительного решения, направит средства на указанный гражданином счет.
Важно понимать, что за год вы сможете возвращать не больше той суммы налогов (НДФЛ), которую уплатили. То есть если вы получаете 20 тысяч рублей в месяц (240 тыс./год) и отчисляете в виде НДФЛ (13%) 31 200 рублей в год, то и вернуть из налоговой вы сможете не больше этой суммы. Остаток вы продолжите получать уже в следующем году.
Еще важный момент: вне зависимости от того, как вы возвращаете деньги – через бухгалтерию своего предприятия или через налоговую – вам каждый год придется подавать документы, чтобы получить подтверждение права на вычет. И так до тех пор, пока вычет не будет исчерпан. Эксперты советуют действовать все же через налоговую инспекцию. Во-первых, меньше бумажной волокиты, вовторых, вы сразу получите годовую сумму НДФЛ на руки.
Вычет на ремонт
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершенного строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.
Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.
Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет бюджетных средств;
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны и подопечные.
Порядок получения вычета
Чтобы получить налоговый вычет через налоговую инспекцию, требуются документы:
- Самостоятельно заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В некоторых налоговых установлены компьютеры, и сотрудники помогут с ее заполнением. Также можно нанять человека, который заполнит декларацию за отдельную плату, или попросить сотрудника бухгалтерии на вашем рабочем месте.
- Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных за прошедший год налогов по форме 2-НДФЛ.
- Копии документов, подтверждающих право на недвижимость:
– свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
– договор покупки-продажи;
– при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
– при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаы процентов за пользование заемными средствами.
- Копии платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение имущества. Это могут быть банковские выписки о перечислении денег или расписка от продавца.
Если жилье куплено в ипотеку – свидетельство об уплате процентов – кассовые чеки.
Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, требуется:
1. Подготовить оригиналы и копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета: свидительство о госрегистрации имущества, договор купли-продажи и копии платежных документов.
2. Подать в налоговый орган написанное в произвольной форме заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет.
3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
4. Предоставить уведомление работодателю.
Подробнее о налоговом имущественном вычете можно прочитать в кейсе, подготовленном Центром защиты прав граждан.
| Поделитесь с друзьями | Сохраните |
| ДОБАВИТЬ В ЗАКЛАДКИ |
