cancel
Найти ближайший центр
Подписаться на газету
Инструкций 0

110 000 рублей на газ. Тамбовский Центр защиты прав граждан помог матери бойца СВО получить меры соцподдержки Перерасчет за детей. Пенсионерка из Томской области получила от Соцфонда почти 8 000 рублей Что приготовил для россиян апрель 2025 года. Рассказываем о новых законах Более 25 000 рублей выплатил Соцфонд орловской пенсионерке за ошибку в расчетах Тут подкрутил, там поправил. Пенсионерка из Костромы отсудила у мастера 25 000 рублей за ремонт холодильника Обсчитывали 14 лет: 400 000 рублей доплатил Соцфонд пенсионерке из Самарской области 197 000 рублей по наследству. В Перми суд восстановил права сестер на пенсию умершего отца Бренд подвел. Магазин выплатил жителю Москвы тройную стоимость бракованного аккумулятора для пылесоса Без окон, без дверей. Многодетная мать из Пермского края пять лет ждет расселения старого барака Дошла до суда. Пенсионерка из Рязани заставила соседей выплатить 117 000 рублей за залитую квартиру
Главная страница > Новости > Налог на доходы после продажи квартиры: когда можно не платить

Налог на доходы после продажи квартиры: когда можно не платить 7115

Налог на доходы после продажи квартиры: когда можно не платить

Вт, 18 октября 2022, 18:41
Фото: 123RF

Рассказываем, в каких случаях можно избежать уплаты НДФЛ при продаже недвижимости.

В 2021 году житель Благовещенска Дмитрий Макеев продал квартиру. Через год налоговая инспекция потребовала разъяснить, почему он не подал декларацию о доходах. Больше того, ФНС включила его в список недобросовестных налогоплательщиков. За разъяснениями законодательства мужчина обратился в благовещенский Центр защиты прав граждан.

– Обязанность платить налог на доходы физических лиц зависит от срока владения недвижимостью. Если жилье было в собственности более пяти лет – от уплаты НДФЛ освободят. Но если речь идет о единственном жилье, то минимальный срок владения сокращается до трех лет. Подавать декларацию в этом случае не нужно. Это как раз случай нашего заявителя. Налоговое уведомление Дмитрию Макееву вообще не должны были присылать, – пояснила специалист Центра Ирина Аверина.

Правозащитники помогли мужчине обратиться в налоговую инспекцию с объяснениями, приложили копии документов, подтверждающих освобождение от обязанности платить НДФЛ. Дмитрия Макеева исключили из списка недобросовестных налогоплательщиков.

 


Центры защиты прав граждан – социальный проект политической партии «Справедливая Россия – За правду», созданный по инициативе председателя партии Сергея Миронова. Проект получил поддержку Президента России Владимира Путина в декабре 2014 года. 
Центры работают под эгидой Министерства труда и соцзащиты РФ. 
Сегодня в 75 регионах страны открыты 96 приемных. В том числе в Донецке и Луганске.  Узнать адрес ближайшего Центра можно по ссылке.
За 7 лет правовую помощь в Центрах получили 14,5 млн человек. Гражданам вернули 65 млрд рублей.


 

Что нужно знать об уплате НДФЛ при продаже жилья

Необходимость уплаты НДФЛ после продажи недвижимости зависит от срока владения и даты приобретения.

– для жилья, купленного до 1 января 2016 года, минимальный срок владения – три года;

– для жилья, купленного после 1 января 2016 года, минимальный срок владения – пять лет.

 

Но из этого правила есть исключения, когда минимальный срок владения сокращается до трех лет, если жилье:

  • досталось по наследству или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника;

Право собственности на наследованное имущество у наследника возникает со дня смерти наследодателя, а не с даты государственной регистрации этого права.

  • досталось в результате приватизации;
     
  • досталось по договору пожизненного содержания с иждивением;
     
  • было единственным;
    В этом случае учитывается жилье в совместной собственности супругов: если одна квартира оформлена на мужа, а вторая — на жену и обе приобретены в период брака, такое жилье не будет считаться единственным.
     
  • продано менее чем за 1 млн рублей.

 

Важно! С 2021 года действуют особые правила отсчета периода владения недвижимостью для дольщиков: его ведут не с момента регистрации права собственности, а с момента внесения платы по ДДУ (абз. 4 п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
Но есть одно «но». Если налогоплательщик заплатил больше (из-за того что застройщик сдал ему квартиру большей площади уже после ввода здания в эксплуатацию), то минимальный срок владения будет считаться с даты доплаты (письмо Минфина от 21 апреля 2021 года № 03-04-05/30283).

Новые правила учета периода владения для новостроек действуют задним числом с 2019 года. Если вы заплатили налоги без учета нового правила, их можно вернуть.

 

Для россиян ставка НДФЛ – 13%, для нерезидентов – 30%.

Внимание! Россиянин утрачивает статус налогового резидента РФ, если не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд находится за пределами РФ (ст. 207 НК РФ). Тогда налог при продаже жилья вырастает с 13 до 30%. Это касается и россиян, выехавших за границу в начале 2022 года! Кроме того, нерезиденты не могут получить имущественный налоговый вычет, о котором мы рассказываем ниже. 

 

По закону можно уменьшить сумму, с которой начисляется налог, применив имущественный налоговый вычет. Есть два способа:

из дохода вычесть 1 млн рублей и заплатить 13% НДФЛ с остатка;

Можно применять, когда гражданин продает жилье, полученное по наследству, приватизированное или легализованное по амнистии (например, дача, гараж);

Пример
 

Человек получил в наследство квартиру, которую продал в том же году за 3 млн рублей. Расчет налога для него будет следующим: (3 млн – 1 млн) х 13% = 260 000 рублей.

– платить 13% с разницы между суммой покупки и продажи квартиры.

Пример


Жилье куплено в 2019 году за 3,5 млн рублей, а продано в 2021 году за 6 млн рублей.

Если уменьшить налогооблагаемую базу на расходы, понесенные при покупке жилья, расчет будет следующим: (6 млн – 3,5 млн) х 13% = 325 000 рублей.

 

Когда еще не придется платить НДФЛ

Когда не получен доход

НДФЛ уплачивается только в том случае, если жилье было продано дороже, чем приобретено. То есть собственник получил доход с разницы в стоимости. Если вы продали квартиру за ту же стоимость, что и купили, или даже дешевле, НДФЛ платить не нужно. В этом случае придется подтвердить отсутствие дохода документами.

 

Если у продавца двое детей

С 2021 года семьи с детьми могут не платить НДФЛ при продаже жилья при следующих условиях:
у налогоплательщика или его супруга двое детей до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся на очной форме);

Усыновленные дети тоже учитываются.

взамен проданному семья приобрела новое жилье в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года;

Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.

общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного;

При этом учитываются совокупные доли членов семьи.

кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн рублей;

на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
 

Когда нужно подавать декларацию

Когда продана квартира, которая была в собственности менее установленного срока владения – 3 года или 5 лет. При этом гражданин обязан подать декларацию вне зависимости от необходимости уплаты НДФЛ.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля года, который следует за годом продажи недвижимости. Если в декларации отражен налог к уплате, оплатить его нужно до 15 июля.

Подробнее о подоходном налоге с продажи квартиры – в инструкции Центра защиты прав граждан.

Потеряли работу? Сократили зарплату? Остались без жизненно важных лекарств? Нажмите на кнопку ниже и заполните обращение. Специалисты Центров изучат ваш вопрос и бесплатно проконсультируют.

 

Наталья Филатова
Руководство к действию
Здесь вы можете оставить свой комментарий

Добавить комментарий

Подпишись на рассылку Центра защиты прав граждан

Обещаем не спамить! Раз в неделю будем присылать только полезные статьи
8 800 755 55 77
Ваш регион: Выберите ваш регион expand_more
Прогрессивная шкала налогообложения, рост пошлины на регистрацию права собственности, запрет на выдачу кредитов. Об этих и других изменениях грядущего года – в нашей публикации.  
Вт, 31 декабря 2024, 18:32
Москва
1425
С какими вопросами граждане обращались в приемные Центров защиты прав граждан чаще всего. Подводим итоги года.
Пт, 13 декабря 2024, 17:54
Москва
1412