cancel
Найти ближайший центр
Подписаться на газету
Инструкций 0

Два года боли и страданий. Пенсионерка из Костромы взыскала с владельца ТЦ 540 000 рублей за травму Ужасные условия для онкобольных: Центр защиты прав граждан добился ремонта онкодиспансера в Каменске-Уральском Бюрократическая машина в деле. В Оренбурге семье участника СВО отказали в детских пособиях Превратил жизнь дома в ад. Под Владимиром люди заставили соцслужбы взять шефство над соседом-Плюшкиным А почему бы и нет. Барнаульский ЖЭК самовольно повысил тариф на содержание жилья Как на каторге. В Оренбурге сотрудникам комбината не платили за сверхурочную работу Многодетная мать из ЛНР добилась повышения пенсии и получила от Соцфонда 46 000 рублей Дом социального обслуживания. Что это такое и как получить в нем квартиру Пострадавшая от рук мошенников семья пенсионеров получила от томских властей 25 000 рублей Центр защиты прав граждан помогает участнику СВО из Тулы получить землю под строительство дома
Главная страница > Новости > Налог на доходы после продажи квартиры: когда можно не платить

Налог на доходы после продажи квартиры: когда можно не платить 2422

Налог на доходы после продажи квартиры: когда можно не платить

Вт, 18 октября 2022, 18:41
Фото: 123RF

Рассказываем, в каких случаях можно избежать уплаты НДФЛ при продаже недвижимости.

В 2021 году житель Благовещенска Дмитрий Макеев продал квартиру. Через год налоговая инспекция потребовала разъяснить, почему он не подал декларацию о доходах. Больше того, ФНС включила его в список недобросовестных налогоплательщиков. За разъяснениями законодательства мужчина обратился в благовещенский Центр защиты прав граждан.

– Обязанность платить налог на доходы физических лиц зависит от срока владения недвижимостью. Если жилье было в собственности более пяти лет – от уплаты НДФЛ освободят. Но если речь идет о единственном жилье, то минимальный срок владения сокращается до трех лет. Подавать декларацию в этом случае не нужно. Это как раз случай нашего заявителя. Налоговое уведомление Дмитрию Макееву вообще не должны были присылать, – пояснила специалист Центра Ирина Аверина.

Правозащитники помогли мужчине обратиться в налоговую инспекцию с объяснениями, приложили копии документов, подтверждающих освобождение от обязанности платить НДФЛ. Дмитрия Макеева исключили из списка недобросовестных налогоплательщиков.

 


Центры защиты прав граждан – социальный проект политической партии «Справедливая Россия – За правду», созданный по инициативе председателя партии Сергея Миронова. Проект получил поддержку Президента России Владимира Путина в декабре 2014 года. 
Центры работают под эгидой Министерства труда и соцзащиты РФ. 
Сегодня в 75 регионах страны открыты 96 приемных. В том числе в Донецке и Луганске.  Узнать адрес ближайшего Центра можно по ссылке.
За 7 лет правовую помощь в Центрах получили 14,5 млн человек. Гражданам вернули 65 млрд рублей.


 

Что нужно знать об уплате НДФЛ при продаже жилья

Необходимость уплаты НДФЛ после продажи недвижимости зависит от срока владения и даты приобретения.

– для жилья, купленного до 1 января 2016 года, минимальный срок владения – три года;

– для жилья, купленного после 1 января 2016 года, минимальный срок владения – пять лет.

 

Но из этого правила есть исключения, когда минимальный срок владения сокращается до трех лет, если жилье:

  • досталось по наследству или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника;

Право собственности на наследованное имущество у наследника возникает со дня смерти наследодателя, а не с даты государственной регистрации этого права.

  • досталось в результате приватизации;
     
  • досталось по договору пожизненного содержания с иждивением;
     
  • было единственным;
    В этом случае учитывается жилье в совместной собственности супругов: если одна квартира оформлена на мужа, а вторая — на жену и обе приобретены в период брака, такое жилье не будет считаться единственным.
     
  • продано менее чем за 1 млн рублей.

 

Важно! С 2021 года действуют особые правила отсчета периода владения недвижимостью для дольщиков: его ведут не с момента регистрации права собственности, а с момента внесения платы по ДДУ (абз. 4 п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
Но есть одно «но». Если налогоплательщик заплатил больше (из-за того что застройщик сдал ему квартиру большей площади уже после ввода здания в эксплуатацию), то минимальный срок владения будет считаться с даты доплаты (письмо Минфина от 21 апреля 2021 года № 03-04-05/30283).

Новые правила учета периода владения для новостроек действуют задним числом с 2019 года. Если вы заплатили налоги без учета нового правила, их можно вернуть.

 

Для россиян ставка НДФЛ – 13%, для нерезидентов – 30%.

Внимание! Россиянин утрачивает статус налогового резидента РФ, если не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд находится за пределами РФ (ст. 207 НК РФ). Тогда налог при продаже жилья вырастает с 13 до 30%. Это касается и россиян, выехавших за границу в начале 2022 года! Кроме того, нерезиденты не могут получить имущественный налоговый вычет, о котором мы рассказываем ниже. 

 

По закону можно уменьшить сумму, с которой начисляется налог, применив имущественный налоговый вычет. Есть два способа:

из дохода вычесть 1 млн рублей и заплатить 13% НДФЛ с остатка;

Можно применять, когда гражданин продает жилье, полученное по наследству, приватизированное или легализованное по амнистии (например, дача, гараж);

Пример
 

Человек получил в наследство квартиру, которую продал в том же году за 3 млн рублей. Расчет налога для него будет следующим: (3 млн – 1 млн) х 13% = 260 000 рублей.

– платить 13% с разницы между суммой покупки и продажи квартиры.

Пример


Жилье куплено в 2019 году за 3,5 млн рублей, а продано в 2021 году за 6 млн рублей.

Если уменьшить налогооблагаемую базу на расходы, понесенные при покупке жилья, расчет будет следующим: (6 млн – 3,5 млн) х 13% = 325 000 рублей.

 

Когда еще не придется платить НДФЛ

Когда не получен доход

НДФЛ уплачивается только в том случае, если жилье было продано дороже, чем приобретено. То есть собственник получил доход с разницы в стоимости. Если вы продали квартиру за ту же стоимость, что и купили, или даже дешевле, НДФЛ платить не нужно. В этом случае придется подтвердить отсутствие дохода документами.

 

Если у продавца двое детей

С 2021 года семьи с детьми могут не платить НДФЛ при продаже жилья при следующих условиях:
у налогоплательщика или его супруга двое детей до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся на очной форме);

Усыновленные дети тоже учитываются.

взамен проданному семья приобрела новое жилье в том же календарном году или не позднее 30 апреля следующего года;

Покупателем может быть сам налогоплательщик или члены его семьи.

общая площадь нового жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного;

При этом учитываются совокупные доли членов семьи.

кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн рублей;

на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
 

Когда нужно подавать декларацию

Когда продана квартира, которая была в собственности менее установленного срока владения – 3 года или 5 лет. При этом гражданин обязан подать декларацию вне зависимости от необходимости уплаты НДФЛ.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля года, который следует за годом продажи недвижимости. Если в декларации отражен налог к уплате, оплатить его нужно до 15 июля.

Подробнее о подоходном налоге с продажи квартиры – в инструкции Центра защиты прав граждан.

Потеряли работу? Сократили зарплату? Остались без жизненно важных лекарств? Нажмите на кнопку ниже и заполните обращение. Специалисты Центров изучат ваш вопрос и бесплатно проконсультируют.

 

Наталья Филатова
Руководство к действию
Здесь вы можете оставить свой комментарий

Добавить комментарий

Подпишись на рассылку Центра защиты прав граждан

Обещаем не спамить! Раз в неделю будем присылать только полезные статьи
8 800 755 55 77
Ваш регион: Выберите ваш регион expand_more
Неравнодушные граждане продолжают приносить гумпомощь для военных и жителей Новороссии в приемные Центра защиты прав граждан по всей стране.
Пт, 12 мая 2023, 17:21
Москва
1641
Самые активные граждане получили благодарственные письма от председателя партии «Справедливая Россия – За правду» Сергея Миронова.
Пн, 24 апреля 2023, 17:30
Москва
1687